大吃一京，饕客五星五日遊 八十二、有緣同舟渡

大吃一京，饕客五星五日遊

八十二、有緣同舟渡

作者：吳聰賢醫師

第三天：97年2月3日（星期日）。另一家族，張姓保險經紀人，45年次，大學保險相關科系畢業，從事近30年保險業務，6-7年前，始自己創立保險顧問公司，指導客戶如何依個人需求，投保相關保險；他個性穩重，較爽朗，一樣不多話，是沉默寡言的人，也就是說3家男主人都話少。他說：「以前在保險公司上班，無法依客戶需求轉介買別家保險，僅能從自家上班的保險公司挑，如今較有彈性，我可以搭配各家保險公司不同的有利條件，替客戶提出更好的組合方式。」

張太太，台北護專畢業，曾任職於羅東聖母醫院，擔任護理工作，與內人有相同的背景，後來她辭掉護理工作，專心做個稱職的家庭主婦，也可能早就隨著先生從事保險業務也說不定；內人說她有著胖胖的圓臉，外貌與談吐像極了電視節目主持人虞美人。她說：「客戶為了避稅而買保險，但常規劃太遲，短短2-3年內，時間上趕不及，不被稅捐單位認定，諸多可惜。」

稅法規定，每名子女每年有100萬元的免稅贈與，但對大財閥、大地主來說，財產數千萬或數億元的，或如連戰夫婦更高達150億的，每年百萬的遺產轉移，曠日費時，緩不濟急，縱然從小孩出生就開始規劃，到小孩50歲也僅能轉移5億元而已。根據保險法，人壽保險的死後理賠，不需繳贈與稅或遺產稅，就變成富人避稅的一條途徑。

張太太說：「有些客戶老來，想利用人壽保險避稅，例如投保5千萬元人壽險，死後就有免贈與稅或遺產稅，淨值5千萬元的財產留給孩子，難而人算不如天算，如果不幸投保不及2年就過世，國稅局、稅捐處不認定是合法避稅，仍強制認定是遺產的一部分，必須繳納遺產稅，反而得不償失。客戶遇到此問題來請教，我僅能告訴他愛莫能助。」

保險顧問業符合時代潮流，家裡私人小公司，聘請了7-8位職員，幾年下來可能賺了些錢。哪個世人辛苦賺錢，不把財產留給自己孩子？有錢，張太太自然出手大方，花錢不手軟，自己喜歡的，孩子喜歡的，通通買，似乎早已準備10餘萬新台幣，存心來大陸shopping。張先生雖然不是媒體廣告中的老爸，「喜歡嗎？爸爸買給你！」卻也不阻擋老婆花錢，只是老婆會與老公稍事商量。張先生也是標準好先生、好爸爸，對老婆和顏悅色，對孩子也是百依百順，尤其么女兒更是捧在手心。

張家，住桃園，也是兩個孩子，不過兩個都是女孩，大女兒國中二年級，小女兒國小4年級。巴士上，爸爸獨自一人坐前面座位，媽媽與二女兒坐後面位子，大女兒不去跟爸爸坐，卻獨自一人坐走道另一邊位子。大女兒沉默寡言，幾乎不發一語，沉靜得讓人憐惜；二女兒年紀小，加上個性關係，天真活潑多了，她媽媽說：「二女兒在學校人緣很好，大家都喜歡跟她在一起，書包裡都是同學送她的貼紙等小禮物。」兩人皮膚跟父母一樣白皙，因年幼關係，兩人臉頰因天寒，被凍得白裡透紅，好像兩顆紅蘋果，可愛極了。

二女兒善撒嬌，相形之下，明顯比大姊擄獲父母更多的疼愛，但大姊不以為意，完全沒有爭風吃醋的意味或舉止。大姊買了一包小柑橘，在車上吃著，張太太給了內人兩顆，據內人說蠻甜的，不像台灣產的酸得要命；小妹喜歡吃小柑橘，吃得津津有味，一顆接著一顆，直往嘴巴塞，媽媽就拼命伸手向大姊要，等到僅剩沒幾顆，大姊不想給，小妹膩在媽媽身上纏著，低聲地咬耳朵，媽媽發話了：「妹妹較小，她喜歡，妳就全部給她！」

二女兒小孩嘛，食量少，飯菜吃不多，但每頓飯必喝可樂，可樂是她的最愛；其實每位小孩都喜歡可樂，我發現每餐整瓶2000ml的可樂，幾乎都被4個小孩翻底，我則沒嚐過半滴可樂；我沒特別去注意可樂廠牌，好像是可口可樂的樣子。小妹較喜歡米飯，尤其是炒飯，有一次，媽媽公開宣稱小妹喜歡吃炒飯後，小妹就開始每餐僅吃炒飯，極少吃白飯或其他佐菜，有時炒飯還盛上3次、4次。